Quanto paga di tasse un coach in regime forfettario? Il calcolo dipende innanzitutto dal codice ATECO effettivamente utilizzato, perché da questo deriva il coefficiente di redditività applicabile.
Negli esempi di questa guida consideriamo un coach che svolge attività di formazione classificata con codice ATECO 85.59.20, per la quale utilizziamo un coefficiente di redditività del 78%.
Come si calcolano le tasse del coach
Nel regime forfettario non si sottraggono analiticamente le normali spese sostenute. Il reddito viene determinato applicando ai compensi incassati il coefficiente di redditività previsto per l’attività.
Coefficiente di redditività del 78%
Quando il codice ATECO applicabile è 85.59.20, relativo ai corsi di formazione e aggiornamento professionale, negli esempi utilizziamo il coefficiente del 78%.
Se il coach svolge invece consulenza, attività sportiva o altri servizi con un differente codice ATECO, il calcolo deve essere verificato sulla base dell’inquadramento effettivo.
Esempio con 20.000 euro di compensi
| Compensi incassati | 20.000 € |
| Coefficiente di redditività | 78% |
| Reddito forfettario | 15.600 € |
Contributi INPS Gestione Separata 2026
Per un libero professionista iscritto alla Gestione Separata INPS e privo di altra previdenza obbligatoria, nel 2026 l’aliquota complessiva è pari al 26,07%.
Nell’esempio con reddito previdenziale di 15.600 euro, i contributi sono pari a circa 4.066,92 euro.
Se il professionista è pensionato oppure già assicurato presso un’altra forma di previdenza obbligatoria, l’aliquota applicabile alla Gestione Separata nel 2026 è invece pari al 24%.
Reddito dopo i contributi
I contributi previdenziali obbligatori versati sono deducibili dal reddito determinato forfettariamente prima del calcolo dell’imposta sostitutiva.
| Reddito forfettario | 15.600,00 € |
| Contributi INPS dell’esempio | 4.066,92 € |
| Base per l’imposta sostitutiva | 11.533,08 € |
Imposta sostitutiva al 15%
Applicando l’aliquota ordinaria del 15% alla base imponibile dell’esempio, l’imposta sostitutiva è pari a circa 1.729,96 euro.
Imposta sostitutiva al 5%
Quando sono rispettati tutti i requisiti previsti per una nuova attività, l’aliquota può essere ridotta al 5% per i primi cinque periodi d’imposta.
Nello stesso esempio l’imposta sostitutiva al 5% sarebbe pari a circa 576,65 euro.
Esempio con 40.000 euro di compensi
| Compensi | 40.000,00 € |
| Reddito al 78% | 31.200,00 € |
| Contributi INPS 26,07% | 8.133,84 € |
| Base imponibile dopo i contributi | 23.066,16 € |
| Imposta sostitutiva 15% | 3.459,92 € |
| Imposta sostitutiva 5% | 1.153,31 € |
Quanto resta netto
Per stimare il netto non basta sottrarre soltanto l’imposta sostitutiva. Occorre considerare insieme contributi previdenziali e imposta, oltre alle spese reali sostenute nell’attività che, pur non essendo normalmente deducibili in modo analitico nel forfettario, incidono comunque sul denaro effettivamente disponibile.
Se il coach usa un altro codice ATECO
Gli esempi precedenti non devono essere applicati automaticamente a ogni coach. Se l’attività consiste prevalentemente in consulenza, sport, benessere o servizi differenti dalla formazione, devono essere verificati codice ATECO, coefficiente e previdenza.
Per questo passaggio consulta la guida sul codice ATECO per coach.
Come aprire la Partita IVA
Se devi ancora iniziare l’attività, trovi i passaggi principali nella guida su come aprire la Partita IVA per coach.
Regime forfettario per coach
Per requisiti e funzionamento generale puoi consultare la guida sul regime forfettario per coach.
Commercialista per coach
Quando vengono svolte più attività è particolarmente importante verificare preventivamente ATECO, coefficiente e previdenza. Puoi approfondire nella pagina dedicata al commercialista per coach.
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