Lavorare su Fiverr con Partita IVA è compatibile con il regime forfettario, se rispetti i requisiti del regime e gestisci correttamente fatture, commissioni della piattaforma, IVA sui servizi ricevuti e documentazione DAC7. Fiverr è un marketplace internazionale: il punto critico è distinguere compenso lordo, payout netto e costi trattenuti dalla piattaforma.
La piattaforma non determina il tuo regime fiscale. Devi prima individuare l’attività svolta, il codice ATECO corretto e l’inquadramento previdenziale; poi puoi gestire in modo coerente fatture e commissioni Fiverr.
Serve la Partita IVA per lavorare su Fiverr?
Se vendi servizi in modo abituale e organizzato, la Partita IVA è normalmente necessaria.
Non esiste una soglia generale di 5.000 euro che consenta di svolgere stabilmente attività su Fiverr senza Partita IVA. La soglia di 5.000 euro riguarda aspetti previdenziali delle prestazioni occasionali e non sostituisce il criterio dell’abitualità.
Fiverr e regime forfettario
Il regime forfettario può essere applicato anche da chi lavora tramite Fiverr, se risultano rispettati requisiti e cause ostative previsti dalla normativa.
I compensi generati sulla piattaforma si sommano agli altri ricavi o compensi rilevanti per verificare le soglie del regime.
Quale codice ATECO usare
Non esiste un codice ATECO “Fiverr”.
Un logo designer, un traduttore, uno sviluppatore, un copywriter e un consulente marketing possono usare la stessa piattaforma ma svolgere attività differenti.
Il codice ATECO deve quindi descrivere il servizio realmente offerto.
Chi è il cliente su Fiverr?
Fiverr gestisce il marketplace, l’incasso e il payout, ma per la documentazione fiscale italiana bisogna ricostruire correttamente il rapporto economico e contrattuale.
La piattaforma stessa mette a disposizione strumenti per documentare i ricavi e consente al freelancer, se necessario per gli obblighi fiscali locali, di emettere fattura a Fiverr International Ltd.
Fattura a Fiverr: cosa indica la piattaforma
Secondo la documentazione Fiverr, il freelancer può emettere fattura per i ricavi maturati sulla piattaforma indirizzandola a Fiverr International Ltd., società con sede in Israele.
La frequenza è facoltativa secondo le istruzioni della piattaforma. In Italia bisogna comunque coordinare questa documentazione con le regole di fatturazione elettronica e territorialità IVA.
Fiverr International Ltd. è extra-UE
La sede indicata da Fiverr è in Israele, quindi il rapporto con la piattaforma può comportare l’applicazione delle regole per servizi verso o da soggetti extra-UE.
La corretta qualificazione dipende però dalla natura del rapporto e dalla prestazione: non basta sapere che il marketplace è estero.
Territorialità IVA dei servizi
Per molte prestazioni B2B si applica la regola generale dell’articolo 7-ter del DPR 633/1972.
Quando la prestazione non è territorialmente rilevante in Italia, la fattura non applica IVA italiana e deve riportare la corretta Natura e annotazione.
Per approfondire puoi consultare la guida sulla territorialità IVA.
Commissioni Fiverr
Fiverr trattiene commissioni e costi di servizio sul compenso maturato.
Il payout netto che ricevi sul conto non coincide quindi necessariamente con il valore lordo del servizio venduto.
Nel regime forfettario le commissioni non vengono dedotte analiticamente dal reddito fiscale, ma restano costi economici reali che incidono sulla marginalità.
Ricavo lordo e payout netto
Uno degli errori più comuni è considerare come ricavo soltanto il bonifico ricevuto dopo le trattenute della piattaforma.
Per una corretta ricostruzione fiscale bisogna distinguere:
- compenso lordo maturato;
- commissioni Fiverr;
- eventuali imposte addebitate dalla piattaforma;
- rimborsi;
- payout effettivamente ricevuto.
IVA sulle commissioni della piattaforma
Le commissioni Fiverr sono un servizio ricevuto da un soggetto estero.
Per un professionista italiano può quindi entrare in gioco il reverse charge, con obblighi diversi a seconda del regime fiscale e della qualificazione dell’operazione.
Nel forfettario l’IVA eventualmente dovuta sul servizio estero può dover essere versata senza diritto alla detrazione.
Reverse charge nel forfettario
Il fatto che il forfettario non addebiti IVA sulle normali fatture ai clienti non significa che sia esonerato da qualsiasi IVA sugli acquisti esteri.
Quando riceve determinati servizi da fornitori esteri può dover integrare o autofatturare l’operazione e versare l’imposta in Italia.
Fiverr e DAC7
Fiverr applica la disciplina europea DAC7 ai soggetti interessati.
La piattaforma può raccogliere e comunicare alle autorità fiscali dati relativi ai ricavi, alle transazioni e alle informazioni fiscali del venditore.
DAC7 non crea una nuova imposta: è un obbligo di comunicazione e trasparenza fiscale.
Report DAC7 e dichiarazione italiana
Il report DAC7 non sostituisce la dichiarazione dei redditi italiana.
Serve però come documento di controllo: i ricavi dichiarati e la documentazione contabile devono risultare coerenti con i dati comunicati dalla piattaforma.
Documentazione da conservare
Fiverr mette a disposizione report, Statement of Earnings ed esportazioni delle transazioni.
È utile conservare:
- fatture emesse;
- Statement of Earnings;
- report delle transazioni;
- commissioni e costi della piattaforma;
- documenti DAC7;
- estratti dei payout;
- eventuali documenti IVA.
Fiverr e soglia del regime forfettario
I compensi Fiverr concorrono insieme agli altri ricavi o compensi rilevanti al controllo delle soglie del regime forfettario.
Non esiste una soglia separata riservata ai marketplace digitali.
Fiverr e INPS
L’inquadramento previdenziale dipende dall’attività svolta.
Molti professionisti digitali senza cassa possono rientrare nella Gestione Separata INPS, mentre attività di impresa o artigianali possono avere un diverso inquadramento.
Fiverr e lavoro dipendente
Puoi utilizzare Fiverr anche se sei dipendente, ma devi verificare sia la compatibilità del rapporto di lavoro sia le eventuali cause ostative del regime forfettario.
Le regole fiscali e quelle contrattuali con il datore di lavoro sono verifiche separate.
Fiverr e clienti italiani
La presenza di un cliente italiano sulla piattaforma non rende automaticamente “italiana” tutta la gestione della transazione.
Bisogna guardare al rapporto contrattuale e alla documentazione Fiverr per capire chi è il soggetto fiscalmente rilevante e come emettere la fattura.
Errori frequenti
- dichiarare soltanto il payout netto;
- ignorare le commissioni Fiverr;
- trattare Fiverr come un semplice conto di pagamento;
- non verificare territorialità IVA;
- ignorare reverse charge sulle commissioni estere;
- confondere DAC7 con una tassa;
- usare un codice ATECO generico perché “si lavora online”.
Checklist per lavorare su Fiverr
- Individua l’attività e il codice ATECO.
- Verifica regime fiscale e previdenza.
- Completa i dati fiscali richiesti dalla piattaforma.
- Definisci la corretta modalità di fatturazione.
- Controlla la territorialità IVA.
- Gestisci commissioni e reverse charge.
- Riconcilia compenso lordo e payout.
- Conserva report e documentazione DAC7.
Fonti ufficiali e piattaforma
Domande frequenti
Posso lavorare su Fiverr in regime forfettario?
Sì, se rispetti requisiti e cause ostative del regime.
Devo dichiarare il payout netto?
Non è sufficiente guardare solo il netto ricevuto: devi ricostruire correttamente compenso lordo, commissioni e payout.
Le commissioni Fiverr sono deducibili nel forfettario?
Non analiticamente. Il forfettario determina il reddito tramite coefficiente di redditività.
Fiverr applica DAC7?
Sì, nei casi previsti raccoglie e comunica i dati fiscali richiesti dalla disciplina DAC7.
Devo applicare IVA italiana a Fiverr?
Dipende dalla natura del rapporto e dalla territorialità della prestazione. Va verificato il caso concreto.
Chiedi informazioni o una consulenza Gratuita
Se stai iniziando una nuova attività oppure vuoi cambiare commercialista, raccontaci cosa ti serve.
- Apertura della Partita IVA
- Cambio commercialista
- Gestione del regime forfettario
- Gestione della contabilità semplificata
La richiesta di contatto è gratuita e senza impegno.