Come compilare il modello unico nel regime forfettario

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come compilare il modello unico nel regime forfettario

Hai una partita IVA in regime forfettario? Stai pensando di avviare una nuova attività?
Oggi ci occupiamo di come compilare il modello unico nel regime forfettario per l’anno 2020.
Nonostante che il regime forfettario offra notevoli semplificazioni, compilare il modello Unico non è semplice.

Importante: è fondamentale la compilazione del Quadro RS.
Vediamo quello che si evince con i chiarimenti della Circolare 10/E del 04 Aprile 2016.
E’ necessario oltre alla compilazione del Quadro LM, relativo alle contabilità agevolate (Minimi e Forfettari) anche compilare un prospetto nel Quadro RS.
Viene denominato appunto “regime forfettario per gli esercenti attività d’impresa, arti e professioni – Obblighi informativi”.

Le informazioni richieste riguarderanno il tipo di attività svolta e le modalità.
Devono essere compilati i righi da RS374 a RS378 se si svolge attività d’impresa.
Quando si svolge un arte o una professione, devono essere compilati i righi da RS379 a RS381.

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Come compilare il modello Unico nel regime forfettario

Proseguiamo e vediamo cosa viene richiesto per gli esercenti attività d’impresa:

  • il numero di giornate retribuite ai dipendenti;
  • il numero degli automezzi utilizzati nell’attività;
  • i costi sostenuti per l’acquisto di materie prime, sussidiarie, semilavorati e merci;
  • i costi sostenuti per godimento beni di terzi;
  • spese per l’acquisto di carburante degli automezzi.

Per i liberi professionisti viene richiesto:

  • il numero di giornate retribuite ai dipendenti
  • compensi corrisposti a terzi per prestazioni direttamente afferente l’attività professionale o artistica
  • consumi generali

Un ulteriore novità rispetto al vecchio regime dei minimi è che i forfettari, non possono assumere la figura di sostituto d’imposta.
Ne consegue che non possono versare le ritenute d’acconto nei confronti dei professionisti.
Le ritenute non pagate dovranno essere indicate nei righi RS371-RS372-RS373, insieme al codice fiscale del relativo professionista.

La Circolare 10/E dell’Agenzia delle Entrate, ribadisce che anche per i contribuenti Forfettari sia importante conservare le fatture di acquisto.
Ricordati quindi di conservarle anche se non diventano rilevanti per la determinazione del reddito imponibile.

Sempre nel Quadro LM, al Rigo LM 21, devono essere indicate la sussistenza del rispetto dei requisiti di accesso al Regime Forfettario.
Vediamo meglio in dettaglio questo aspetto:

  • sussistenza requisiti di accesso regime (art. 1 comma 54)
  • assenze cause ostative applicazione regime (art. 1 comma 57)
  • nuova attività (art. 1 comma 65), utile per capire sell’imposta sostitutiva deve essere ridotta dal 15% al 5%.

E nel caso di ritenute applicate erroneamente?

Se sulle fatture è stata applicata per errore la ritenuta d’acconto, e non puoi più rimediare, è possibile recuperarla in due modi.
Richiedere il rimborso tramite modello UNICO oppure inserirle nel quadro RS al rigo RS40Ritenute regime di vantaggio – casi particolari”.
Con la seconda opzione sarà scalata direttamente sul saldo dell’imposta sostitutiva scaturita dal quadro LM.

La normativa ha semplificato il regime forfettario sia negli adempimenti che nella determinazione del reddito.
Nonostante questo, la compilazione del modello Unico per il regime forfettario non è sicuramente semplice.
Per venire incontro a tutti i contribuenti che hanno adottato il regime forfettario, abbiamo preparato un pacchetto all inclusive.

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Dalla compilazione della dichiarazione dei redditi fino all’assistenza necessaria per la tua attività.
Visita la scheda prodotto o richiedici maggiori informazioni tramite l’apposita pagina.

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6 Comments

  1. Avatar ALESSANDRO 25 Febbraio 2017
    • Sysadmin Staff 27 Febbraio 2017
  2. Avatar Barbara 26 Giugno 2017
    • Sysadmin Staff 26 Giugno 2017
  3. Avatar Susy 12 Ottobre 2017
    • Sysadmin Staff 13 Ottobre 2017

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