Quanto paga di tasse un rider in regime forfettario? Il calcolo non consiste nell’applicare direttamente il 5% o il 15% al fatturato. Bisogna prima determinare il reddito forfettario, verificare l’inquadramento previdenziale e solo successivamente calcolare l’imposta sostitutiva.
Per un rider la previdenza richiede particolare attenzione perché, a seconda di come viene concretamente esercitata l’attività, possono essere rilevanti la Gestione Separata INPS oppure la Gestione Commercianti.
Come si calcolano le tasse del rider
- si individuano i ricavi o compensi fiscalmente rilevanti;
- si verifica il codice ATECO effettivamente utilizzato;
- si applica il coefficiente di redditività previsto;
- si determina la contribuzione previdenziale dovuta;
- si deducono i contributi previdenziali obbligatori secondo le regole del regime;
- si applica l’imposta sostitutiva del 15% oppure, quando spettante, del 5%.
Codice ATECO e coefficiente di redditività
Per un rider indipendente che svolge attività di consegna uno dei principali riferimenti ATECO 2025 è il codice 53.20.00 – Altre attività postali e di corriere.
Nel regime forfettario il coefficiente deve essere verificato in relazione al codice ATECO effettivamente utilizzato. Per l’attività di riferimento trattata in questa guida viene utilizzato un coefficiente di redditività del 67%.
Per approfondire l’inquadramento consulta la guida sul codice ATECO del rider.
Esempio di reddito forfettario
| Ricavi | Coefficiente | Reddito forfettario iniziale |
|---|---|---|
| 20.000 € | 67% | 13.400 € |
| 30.000 € | 67% | 20.100 € |
| 40.000 € | 67% | 26.800 € |
| 50.000 € | 67% | 33.500 € |
Imposta sostitutiva del 15%
L’aliquota ordinaria del regime forfettario è pari al 15%. L’imposta viene calcolata sul reddito imponibile dopo la deduzione dei contributi previdenziali obbligatori ammessi.
Quando può spettare il 5%
Per le nuove attività l’imposta può essere ridotta al 5% per i primi cinque periodi d’imposta quando sono rispettate tutte le condizioni previste dalla normativa.
Una nuova Partita IVA, da sola, non dà automaticamente diritto all’aliquota ridotta.
Rider e Gestione Separata INPS
Quando il rider è correttamente inquadrato come libero professionista senza altra previdenza obbligatoria, nel 2026 l’aliquota complessiva della Gestione Separata INPS è pari al 26,07%.
In questa situazione i contributi vengono calcolati sul reddito imponibile previdenziale e non esiste il meccanismo del contributo minimo fisso tipico della Gestione Commercianti.
Esempio Gestione Separata con 30.000 euro di ricavi
| Voce | Importo indicativo |
|---|---|
| Ricavi | 30.000 € |
| Reddito forfettario al 67% | 20.100 € |
| Contributi al 26,07% | circa 5.240 € |
| Base fiscale dopo contributi | circa 14.860 € |
| Imposta sostitutiva al 15% | circa 2.229 € |
| Imposta sostitutiva al 5% | circa 743 € |
Gli importi sono esempi semplificati e servono a mostrare il metodo di calcolo. La posizione effettiva deve essere verificata sulla situazione concreta.
Rider e Gestione Commercianti
Se invece l’attività richiede l’iscrizione alla Gestione Commercianti, il sistema contributivo è diverso. Nel 2026 l’aliquota ordinaria per i commercianti è pari al 24,48%.
Il reddito minimale annuo previsto per il 2026 è pari a 18.808 euro e il contributo minimo annuo ordinario per il titolare è pari a 4.611,64 euro.
Sulla quota di reddito che supera il minimale vengono poi calcolati ulteriori contributi secondo le aliquote previste.
Esempio Gestione Commercianti con 30.000 euro di ricavi
Con 30.000 euro di ricavi e coefficiente del 67%, il reddito forfettario iniziale è pari a 20.100 euro. In presenza dell’inquadramento nella Gestione Commercianti, la contribuzione comprende il contributo minimo annuale e l’eventuale quota aggiuntiva sulla parte di reddito che supera il minimale previdenziale.
| Voce | Importo indicativo |
|---|---|
| Ricavi | 30.000 € |
| Reddito forfettario al 67% | 20.100 € |
| Minimale previdenziale 2026 | 18.808 € |
| Contributo minimo ordinario | 4.611,64 € |
| Reddito eccedente il minimale | 1.292 € |
| Contributi aggiuntivi al 24,48% | circa 316 € |
| Contributi complessivi indicativi | circa 4.928 € |
Anche questo esempio è semplificato e non considera eventuali agevolazioni, riduzioni contributive o situazioni personali particolari.
Riduzione contributiva del forfettario
Per gli iscritti alle Gestioni Artigiani e Commercianti che possiedono i requisiti previsti, il regime forfettario può consentire di richiedere il regime previdenziale agevolato con riduzione dei contributi secondo le regole applicabili.
Questa agevolazione non deve essere confusa con l’aliquota fiscale del 5% e non si applica automaticamente a chi è iscritto alla Gestione Separata.
Le spese del rider si possono dedurre?
Nel regime forfettario le normali spese per bicicletta, scooter, carburante, manutenzione, telefono e altri strumenti di lavoro non vengono generalmente dedotte analiticamente una per una.
Il loro effetto viene considerato attraverso il coefficiente di redditività. Per questo è importante valutare anche i costi reali quando si decide se il forfettario è conveniente.
Fatturazione elettronica
Il rider in regime forfettario deve gestire la fatturazione elettronica. Nelle operazioni nazionali ordinarie non addebita normalmente l’IVA secondo le regole proprie del regime.
Quanto rimane netto al rider
Il netto reale dipende da quattro elementi: ricavi, coefficiente di redditività, contribuzione previdenziale e aliquota dell’imposta sostitutiva. A questi devono essere poi sottratti economicamente anche i costi effettivi sostenuti per svolgere l’attività, anche se nel forfettario non sono normalmente deducibili analiticamente.
Prima di fare il calcolo verifica l’inquadramento
Due rider con lo stesso fatturato possono avere risultati molto diversi se hanno un diverso inquadramento previdenziale. Per questo il calcolo corretto parte sempre dalla verifica dell’attività realmente esercitata.
Per il quadro generale consulta la guida sul regime forfettario per rider.
Guide utili per rider e fattorini
- Regime forfettario per rider
- Codice ATECO per rider
- Come aprire Partita IVA per rider e fattorini
- Commercialista per rider
Errori da evitare
- applicare il 5% o il 15% direttamente ai ricavi;
- ignorare il coefficiente di redditività;
- considerare automaticamente ogni rider iscritto alla Gestione Separata;
- considerare automaticamente ogni rider iscritto alla Gestione Commercianti;
- confondere imposta sostitutiva e contributi INPS;
- trascurare i costi reali del mezzo utilizzato per lavorare.
In sintesi
Per calcolare correttamente tasse e contributi del rider bisogna seguire questa sequenza: attività → ATECO → coefficiente di redditività → previdenza → contributi → imposta sostitutiva. L’inquadramento previdenziale è determinante per ottenere una stima attendibile.
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