Il personal coach può svolgere attività molto diverse: percorsi individuali, formazione, supporto personale, consulenza o servizi collegati al benessere. Per questo motivo l’inquadramento fiscale deve partire dal lavoro effettivamente svolto e non soltanto dalla denominazione utilizzata.
Un commercialista per personal coach deve quindi verificare correttamente Partita IVA, codice ATECO, regime fiscale, previdenza e fatturazione.
Personal coach e Partita IVA
Quando l’attività viene esercitata professionalmente e in modo abituale è necessario valutare l’apertura della Partita IVA e il corretto inquadramento fiscale.
Prima dell’apertura bisogna descrivere con precisione i servizi offerti, perché attività di formazione, consulenza e coaching personale possono avere classificazioni differenti.
Codice ATECO personal coach
Non esiste un codice ATECO valido automaticamente per ogni personal coach. La scelta dipende dalla natura concreta delle prestazioni svolte.
Quando l’attività consiste effettivamente in corsi di formazione o aggiornamento professionale può essere valutato il codice 85.59.20. Per attività differenti deve essere individuato il codice più coerente.
Per approfondire puoi consultare la guida sul codice ATECO per coach.
Regime forfettario per personal coach
Quando sono rispettati i requisiti previsti dalla normativa, il professionista può applicare il regime forfettario.
Nel 2026 il limite ordinario di ricavi o compensi è pari a 85.000 euro, ferma restando la verifica delle altre condizioni di accesso e permanenza.
Il funzionamento generale è approfondito nella guida sul regime forfettario per coach.
Coefficiente di redditività
Il coefficiente di redditività non dipende dalla parola “personal coach”, ma dal codice ATECO utilizzato per classificare l’attività.
Quando è correttamente applicabile il codice 85.59.20 relativo alla formazione professionale, negli esempi fiscali viene utilizzato un coefficiente del 78%.
Contributi previdenziali
Per un libero professionista senza una Cassa previdenziale autonoma può essere prevista l’iscrizione alla Gestione Separata INPS.
L’inquadramento previdenziale deve però essere verificato insieme alla natura dell’attività, soprattutto quando il personal coach svolge anche servizi sportivi, formativi o di consulenza.
Imposta sostitutiva
L’aliquota ordinaria del regime forfettario è pari al 15%. Se ricorrono tutte le condizioni previste per una nuova attività, l’aliquota può essere ridotta al 5% per i primi cinque periodi d’imposta.
Quanto paga di tasse un personal coach
Il calcolo dipende dai compensi incassati, dal coefficiente di redditività, dai contributi previdenziali e dall’aliquota dell’imposta sostitutiva.
Per gli esempi numerici puoi consultare la guida sul calcolo delle tasse del coach in regime forfettario.
Personal coach che svolge anche formazione
Se vengono organizzati corsi, webinar o programmi formativi, bisogna verificare se tali prestazioni rientrano nell’attività principale oppure richiedano un ulteriore codice ATECO.
Personal coach che svolge anche consulenza
Anche servizi di consulenza individuale o aziendale possono richiedere un inquadramento differente. La valutazione deve essere fatta sulla prestazione realmente venduta al cliente.
Come aprire la Partita IVA
La procedura parte dalla definizione dell’attività e dalla scelta dell’ATECO. Puoi consultare la guida su come aprire la Partita IVA per coach.
Differenza tra coach e personal coach
“Coach” è una definizione molto ampia, mentre “personal coach” identifica normalmente un servizio maggiormente rivolto alla persona. Dal punto di vista fiscale, però, la denominazione commerciale non basta: ciò che conta è la natura concreta delle prestazioni svolte.
Commercialista per coach
Per gli aspetti generali della professione puoi consultare anche la pagina dedicata al commercialista per coach.
Gestione fiscale durante l’anno
Una volta aperta la posizione devono essere gestiti correttamente fatturazione, contributi, dichiarazione dei redditi, scadenze e permanenza nel regime fiscale applicato.
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Buongiorno.
Vorrei avere un chiarimento sul codice ateco da usare per l’attività di Mental Coaching (Life, Sport o Business).
Grazie mille.
Buonasera Federica,
non individuando un codice specifico, a nostro avviso un codice ateco da utilizzare per questa attività potrebbe essere il 96.09.09 “Altre attività di servizi per la persona nca”.
Questo Ateco è iscrivibile alla gestione separata INPS e per quanto riguarda il regime forfettario ha una redditività del 67%.
Cordiali saluti.
Salve, sto studiando per diventare massaggiatore sportivo. Il diploma prevede il conseguimento di varie tecniche che sommandosi fanno raggiungere il monte ore necessario l raggiungimento del diploma. Ogni percorso rilascia un certificato che permette già di lavorare, essendo pensato anche come strumento di aggiornamento/perfezionamento per chi già è in possesso di una qualifica più elevata. Nel mio caso ho già un lavoro dipendente full time e vorrei lavorare in extra come massaggiatore valutando in futuro di farlo diventare l’impiego principale. Adesso potrebbe essere inquadrato in prestazioni occasionali? La partita IVA è compatibile con il lavoro dipendente? La mia azienda utilizza anche la C.I.G. Grazie per i chiarimenti
Buonasera Gabriele, rispondiamo alle tue domande partendo col dire che la partita Iva è compatibile con il lavoro da dipendente.
Se il reddito da dipendente non supera i 30.000€, potrà essere anche applicato il regime forfettario, un regime fiscale molto agevolato.
Le prestazioni occasionali sono previste quando l’attività effettivamente non è continuativa nel tempo.
Nel tuo caso sembra che in questa fase di startup possa utilizzare anche questa forma.
Quando invece l’attività sarà intrapresa con continuità e professionalmente, sarà necessario aprire la partita iva.
Sicuramente la valutazione dell’apertura della partita iva o meno, richiede un’analisi più approfondita.
Cordiali saluti
Buongiorno, sono un Chiropratico ed esercito da diversi anni; oltre alla mia attività voglio iniziare l’attività di Coach/consulenza (non occasionale) nell’ambito salute-benessere-crescita personale. il mio quesito è se mi conviene inquadrare questa nuova attività in seno alla partita iva già esistente o se aprire una nuova partita iva; in questo caso posso usufruire del regime dei minimi, o agevolazioni simili, come descritto nel vostro articolo anche se ho fatto vari acquisti e leasing ma relativi alla mia partita iva attuale? grazie per la vostra attenzione
Buongiorno Giancarlo, ricordiamo che è possibile aggiungere o modificare i codici Ateco della propria partita Iva, pertanto non è necessario chiudere ed aprirne una nuova.
Potrai applicare il regime forfettario solamente se rispetti i requisiti di accesso.
Puoi verificare i requisiti nella nostra guida al regime forfettario.
Cordiali saluti.
Gentilissimi, ho da poco conseguito un diploma come personal trainer e vorrei dedicarmi inizialmente al coaching on-line. Non so come andrà questa nuova attività, né posso chiedere cifre stellari dal momento in cui non sono “super qualificata”. Vorrei sapere come posso fare per ricevere dei pagamenti senza incorrere nell’evasione fiscale e rischiare di prendere una multa. Ho contattato vari coach online di body building per farmi un’idea dei prezzi… tutti mi hanno mandato il numero della loro postepay ma nessuno ha parlato di fatture. Cosa bisogna fare questi casi? Io preferirei farmi inviare il pagamento sulla postepay evolution e non sul mio conto bancario.
Vi ringrazio anticipatamente.
Maria
Buongiorno Maria, puoi decidere di aprire partita iva come personal trainer o come consulente.
In questo caso sarai in regola fiscalmente. Potrai inoltre farti inviare senza problemi i pagamenti sulla tua Postepay, non necessariamente su c/c bancario.
Cordiali saluti