Usare Shopify con il regime forfettario è possibile, ma Shopify non sostituisce gli obblighi fiscali dell’e-commerce. Se gestisci uno store in modo abituale devi inquadrare correttamente attività, Partita IVA, ATECO 2025, INPS, pagamenti, fatture, vendite UE e imposte: Shopify fornisce la tecnologia, mentre la responsabilità fiscale resta dell’esercente.
A differenza di Amazon o Etsy, Shopify è normalmente il software con cui costruisci un negozio proprietario. Questo cambia il punto di vista: non devi capire soltanto “quanto mi accredita la piattaforma”, ma organizzare direttamente catalogo, checkout, pagamenti, documentazione fiscale, resi, mercati esteri e riconciliazione degli ordini.
Serve la Partita IVA per vendere con Shopify?
Se lo store è aperto stabilmente, contiene un catalogo, riceve ordini, viene promosso e viene gestito con continuità, l’attività è normalmente abituale e organizzata. In questo caso la Partita IVA è generalmente necessaria.
Non esiste una soglia generale di 5.000 euro che consenta di gestire professionalmente un e-commerce senza Partita IVA. La valutazione dipende dall’abitualità e dall’organizzazione dell’attività, non soltanto dall’importo incassato.
Shopify e regime forfettario: quando sono compatibili
Il regime forfettario può essere utilizzato anche per un e-commerce Shopify se il contribuente possiede i requisiti previsti e non rientra nelle cause ostative.
La convenienza va però valutata con attenzione perché uno store può avere costi rilevanti: acquisto merce, advertising, spedizioni, resi, app, abbonamento Shopify e commissioni di pagamento. Nel forfettario questi costi non vengono normalmente dedotti uno per uno dal reddito imponibile.
Shopify non è un codice ATECO
Con ATECO 2025 il commercio al dettaglio non viene più classificato principalmente in base al canale online o fisico. L’Istat chiarisce che il criterio guida è soprattutto la tipologia di prodotti venduti.
Per questo non esiste un “codice ATECO Shopify”. Un negozio di abbigliamento, uno di cosmetici, uno di elettronica e uno di articoli sportivi possono usare tutti Shopify ma avere codici diversi.
ATECO 2025: perché il vecchio codice e-commerce non basta più
La classificazione ATECO 2025 ha superato la logica del vecchio codice generico per il commercio online. Il canale di vendita non è più il criterio principale per differenziare il commercio al dettaglio.
La scelta del codice deve quindi partire da ciò che vendi, da chi assume la proprietà dei beni e dalla struttura concreta dell’attività. La classificazione cambia anche se vendi file digitali, servizi o beni fisici.
Quali adempimenti servono per aprire uno store Shopify
Per una ditta individuale commerciale l’avvio passa normalmente dalla Comunicazione Unica al Registro delle Imprese. Questo adempimento coordina apertura della Partita IVA, iscrizione al Registro Imprese, adempimenti INPS e, quando prevista, SCIA/SUAP.
Prima di aprire lo store conviene quindi definire attività e prodotti, perché da queste scelte dipendono ATECO, previdenza e adempimenti amministrativi.
INPS Commercianti e Shopify
Chi vende beni abitualmente tramite un proprio e-commerce svolge normalmente attività commerciale e deve verificare l’iscrizione alla Gestione Commercianti INPS.
Shopify non modifica l’inquadramento previdenziale: il fatto di utilizzare una piattaforma tecnologica internazionale non elimina gli obblighi italiani della ditta individuale.
Shopify Payments è disponibile in Italia
Shopify Payments è disponibile per i merchant italiani e consente di gestire i pagamenti direttamente dal pannello Shopify. In Italia gli accrediti possono essere ricevuti in euro su tutti i piani; alcune funzionalità multivaluta dipendono invece dal piano e dai requisiti del conto.
Le commissioni di elaborazione dipendono dal piano scelto, dal tipo di carta e da altre caratteristiche del pagamento. Per questo è meglio leggere sempre la pagina prezzi aggiornata invece di fissare una tariffa nel proprio business plan per anni.
Shopify Payments e provider esterni: cosa cambia
Se usi Shopify Payments pagamenti e ordini sono integrati nello stesso sistema. Se scegli un gestore di pagamento di terze parti, Shopify può applicare anche commissioni di transazione aggiuntive in base al piano.
Fiscalmente devi comunque distinguere valore dell’ordine, commissioni del provider, eventuali commissioni Shopify, rimborsi e accredito netto.
Il payout non è il dato fiscale completo
L’accredito sul conto bancario può essere inferiore al valore degli ordini perché contiene trattenute e rettifiche. Per questo il payout non va considerato automaticamente come il totale dei ricavi.
La gestione corretta richiede una riconciliazione tra:
- ordini;
- pagamenti acquisiti;
- rimborsi;
- commissioni;
- chargeback;
- eventuali conversioni di valuta;
- payout effettivamente ricevuti.
Per approfondire puoi consultare la guida sulla contabilità e-commerce tra ordini, payout e commissioni.
Fatture Shopify e documentazione fiscale italiana
Shopify può generare documenti e fatture IVA per determinati ordini UE o UK, ma il merchant deve comunque verificare che registrazioni IVA, dati fiscali e obblighi nazionali siano corretti.
Il documento prodotto dalla piattaforma non sostituisce automaticamente tutti gli adempimenti fiscali italiani. La configurazione va quindi coordinata con le regole sulla fatturazione elettronica e sul commercio elettronico applicabili al caso concreto.
Le impostazioni IVA UE di Shopify nel 2026
Shopify ha modificato nel 2026 il sistema fiscale per i merchant europei. La propria documentazione indica che Basic Tax nell’UE resta disponibile soltanto per i negozi già configurati per la riscossione delle imposte prima del 13 maggio 2026; gli altri possono utilizzare Shopify Tax oppure le impostazioni fiscali manuali.
Questo è importante perché una guida Shopify precedente a tale modifica può descrivere un pannello o un flusso fiscale ormai differente.
Inserire correttamente la Partita IVA nel pannello Shopify
Per i negozi europei Shopify consente di inserire la Partita IVA e ne verifica il numero tramite VIES. È importante mantenere aggiornati ragione sociale, indirizzo e registrazioni fiscali, soprattutto se lo store vende in più Paesi UE.
Le registrazioni impostate nel pannello aiutano Shopify a calcolare le imposte, ma la piattaforma precisa che è responsabilità del merchant stabilire dove registrarsi e quali imposte dichiarare e versare.
Vendite in Italia con regime forfettario
Il forfettario applica le proprie regole IVA alle operazioni italiane, ma l’e-commerce deve comunque gestire correttamente ordini, incassi, fatture quando dovute, rimborsi e documentazione dei corrispettivi.
Per un quadro generale su apertura e gestione fiscale puoi usare anche la guida su e-commerce e regime forfettario.
Vendite B2C in altri Paesi UE e soglia OSS
Quando vendi beni a consumatori di altri Paesi UE devi monitorare le regole sulle vendite a distanza. La soglia unionale di 10.000 euro riguarda determinate vendite B2C transfrontaliere; oltre i presupposti previsti l’IVA segue normalmente il Paese di destinazione.
Il regime OSS può consentire di dichiarare e versare da un unico Stato membro l’IVA dovuta nelle altre giurisdizioni interessate, evitando normalmente registrazioni separate per ogni Paese.
Shopify Tax non elimina gli obblighi IVA
Shopify Tax può aiutare nel calcolo delle imposte e nella gestione delle registrazioni, ma non decide al posto dell’impresa dove esiste un obbligo fiscale.
Shopify stessa precisa che il merchant deve consultare le autorità fiscali o un professionista per stabilire correttamente registrazioni, aliquote e versamenti.
Vendite extra-UE
Se lo store vende fuori dall’Unione europea bisogna distinguere esportazioni di beni, documentazione doganale, dazi e regole del Paese di destinazione.
Shopify può aiutare a presentare prezzi, spedizioni e imposte, ma il trattamento fiscale dipende dal percorso reale della merce e dalle regole applicabili alla vendita.
Dropshipping con Shopify
Shopify è spesso utilizzato per il dropshipping. In questo modello bisogna capire chi acquista la merce, chi vende al cliente finale, da dove viene spedito il prodotto e chi effettua l’importazione.
Il fatto che il venditore non tocchi fisicamente il prodotto non elimina automaticamente obblighi di Partita IVA, Registro Imprese, IVA o dogana.
Canone Shopify, app e advertising nel forfettario
Abbonamento, app, temi, advertising e commissioni di pagamento sono costi economici reali. Nel regime forfettario, però, non vengono normalmente dedotti analiticamente dal reddito imponibile.
Un negozio può quindi essere fiscalmente “semplice” ma economicamente poco redditizio se i costi operativi sono elevati.
Esempio di margine reale
Supponiamo 60.000 euro di vendite annue. Se 25.000 euro servono per acquistare la merce, 8.000 per advertising, 4.000 per piattaforma e app e 5.000 per spedizioni e resi, il margine economico è molto inferiore al fatturato.
Nel forfettario questi costi non vengono sottratti uno a uno. Per questo la scelta del regime va valutata confrontando reddito fiscale presunto e margine reale.
Shopify o marketplace: differenza importante
Con Shopify gestisci normalmente un tuo negozio e sei direttamente responsabile del rapporto con il cliente. Un marketplace come Amazon o Etsy può invece intervenire nella transazione, nei pagamenti e in alcuni obblighi specifici.
Non conviene quindi applicare automaticamente a Shopify le regole operative viste per un marketplace.
Cosa conservare ogni mese
- ordini e report vendite;
- payout Shopify Payments;
- commissioni di elaborazione;
- fatture Shopify e delle app;
- rimborsi e chargeback;
- movimenti bancari;
- documentazione fiscale emessa;
- report delle vendite UE;
- eventuali registrazioni OSS;
- documenti doganali per vendite extra-UE.
Errori frequenti con Shopify
- aprire lo store pensando che la Partita IVA serva solo dopo 5.000 euro;
- usare un vecchio ATECO e-commerce senza verificare ATECO 2025;
- considerare Shopify un marketplace identico ad Amazon o Etsy;
- usare il payout come unico dato fiscale;
- non distinguere commissioni Shopify da quelle del provider di pagamento;
- ignorare Registro Imprese, INPS e SCIA;
- non aggiornare le registrazioni IVA nel pannello;
- pensare che Shopify Tax sostituisca il controllo fiscale;
- non monitorare le vendite B2C UE e l’OSS.
Checklist prima di pubblicare lo store
- Definisci prodotti e clienti.
- Scegli il codice ATECO 2025 corretto.
- Apri Partita IVA e posizione d’impresa.
- Verifica Registro Imprese, INPS e SCIA.
- Configura Shopify Payments o il provider scelto.
- Inserisci correttamente i dati fiscali nel pannello.
- Imposta una riconciliazione ordini-payout.
- Configura correttamente imposte e fatture.
- Monitora vendite UE e OSS.
- Controlla periodicamente margine reale e convenienza del forfettario.
Fonti ufficiali
- Shopify — conformità fiscale in Italia
- Shopify — Shopify Payments in Italia
- Shopify — configurazione IVA nell’UE
- ISTAT — ATECO 2025
- Registro Imprese — impresa individuale e Comunicazione Unica
Domande frequenti
Posso usare Shopify in regime forfettario?
Sì, se possiedi i requisiti del regime e l’attività commerciale è correttamente inquadrata.
Serve Partita IVA per Shopify?
Se l’attività è abituale e organizzata, normalmente sì. Non esiste una franchigia generale di 5.000 euro per gestire stabilmente uno store.
Qual è il codice ATECO per Shopify?
Non esiste un codice Shopify. Con ATECO 2025 il codice dipende soprattutto dai prodotti venduti e dall’attività effettiva.
Shopify Payments è disponibile in Italia?
Sì. Shopify Payments è disponibile per i merchant italiani e consente di ricevere accrediti in euro secondo condizioni e commissioni del piano scelto.
Shopify Tax risolve automaticamente tutti gli obblighi IVA?
No. Aiuta nel calcolo e nella configurazione, ma la responsabilità di registrazione, dichiarazione e versamento resta del merchant.
Chiedi informazioni o una consulenza Gratuita
Se stai iniziando una nuova attività oppure vuoi cambiare commercialista, raccontaci cosa ti serve.
- Apertura della Partita IVA
- Cambio commercialista
- Gestione del regime forfettario
- Gestione della contabilità semplificata
La richiesta di contatto è gratuita e senza impegno.