Calcolo tasse web designer in forfettario: esempi e INPS

Per calcolare le tasse di un web designer in regime forfettario bisogna partire dai compensi incassati, applicare il coefficiente di redditività corretto, calcolare i contributi previdenziali e solo dopo determinare l’imposta sostitutiva. Con ATECO 74.12.01 – Grafica di pagine web il coefficiente è il 78%; per il libero professionista senza altra copertura obbligatoria, nel 2026 la Gestione Separata INPS applica l’aliquota del 26,07%.

Il calcolo non è quindi “fatturato × 15%”. Su 30.000 euro incassati, per esempio, il primo passaggio produce 23.400 euro di reddito forfettario. Su questa base si determina la contribuzione; i contributi obbligatori effettivamente versati sono deducibili dal reddito prima dell’imposta sostitutiva. Aliquota fiscale, previdenza e coefficiente sono tre elementi diversi.

Formula per calcolare tasse e contributi del web designer

Per un web designer correttamente inquadrato con ATECO 74.12.01, il modello di calcolo del forfettario può essere letto in quattro passaggi.

1. Compensi incassati × 78% = reddito forfettario.
2. Sul reddito previdenziale si calcolano i contributi della gestione applicabile.
3. I contributi obbligatori effettivamente versati vengono dedotti secondo il principio di cassa.
4. Sul reddito fiscale residuo si applica l’imposta sostitutiva del 15% oppure del 5%, se spettante.

Per questo due web designer con gli stessi incassi possono avere risultati diversi se uno possiede un’altra copertura previdenziale, se applica il 5% invece del 15%, se ha versato contributi riferiti a periodi differenti o se il corretto codice ATECO non è 74.12.01.

Coefficiente 78%: cosa significa davvero

Nel regime forfettario i normali costi dell’attività non vengono sottratti uno per uno. Il coefficiente del 78% significa che, per il codice 74.12.01, il 78% dei compensi viene considerato reddito e il restante 22% rappresenta forfettariamente i costi dell’attività.

Se incassi 20.000 euro, la base forfettaria iniziale è 15.600 euro. Con 30.000 euro diventa 23.400 euro; con 50.000 euro è 39.000 euro. Computer, monitor, Adobe, Figma, cloud, hosting, coworking e corsi non vengono poi sottratti analiticamente da questi importi.

Se hai dubbi sull’attività corretta, prima del calcolo va risolto il problema classificatorio: la guida sul codice ATECO del web designer distingue 74.12.01 dalla programmazione 62.10.00 e dalla grafica più ampia 74.12.09.

Contributi INPS del web designer

Quando il web designer opera come libero professionista senza Cassa autonoma e senza un diverso inquadramento previdenziale obbligatorio, la gestione da verificare è normalmente la Gestione Separata INPS. Per il 2026 l’aliquota complessiva dei professionisti privi di altra copertura obbligatoria è 26,07%; per pensionati o soggetti già assicurati presso un’altra forma previdenziale obbligatoria è normalmente 24%.

Le aliquote sono annuali e quindi vanno aggiornate nel tempo. La fonte corrente è la comunicazione INPS sulle aliquote della Gestione Separata 2026.

Non ogni web designer deve però essere trattato automaticamente nello stesso modo: se l’attività è organizzata con caratteristiche d’impresa o ha un diverso inquadramento previdenziale, il calcolo deve essere rifatto sulla posizione reale.

Esempio con 20.000 euro di compensi

Prendiamo un web designer con ATECO 74.12.01, coefficiente 78% e Gestione Separata al 26,07%, senza altra copertura previdenziale. In una simulazione didattica che considera i contributi calcolati come deducibili nella determinazione dell’imposta:

• compensi: 20.000 euro;
• reddito forfettario: 20.000 × 78% = 15.600 euro;
• contributi INPS stimati: circa 4.066,92 euro;
• base fiscale dopo i contributi: circa 11.533,08 euro;
• imposta al 15%: circa 1.729,96 euro;
• imposta al 5%: circa 576,65 euro.

Con l’aliquota fiscale ordinaria del 15%, contributi più imposta sono quindi circa 5.796,88 euro nella simulazione; con il 5% circa 4.643,57 euro. Non sono costi aggiuntivi sul fatturato: rappresentano il carico fiscale e previdenziale stimato sulla base forfettaria.

Esempio con 30.000 euro di compensi

Con 30.000 euro incassati il reddito forfettario iniziale è 23.400 euro.

• contributi INPS stimati al 26,07%: 6.100,38 euro;
• base fiscale dopo i contributi: 17.299,62 euro;
• imposta sostitutiva al 15%: circa 2.594,94 euro;
• imposta sostitutiva al 5%: circa 864,98 euro.

Nello scenario al 15%, il totale teorico di contributi e imposta è circa 8.695,32 euro; con il 5% è circa 6.965,36 euro. Il netto “dopo tasse e contributi” non coincide però con il profitto reale, perché dal denaro rimasto vanno comunque sottratti i costi effettivi sostenuti per hardware, software, pubblicità e altri servizi.

Esempio con 50.000 euro di compensi

Con 50.000 euro di compensi e coefficiente 78%, il reddito forfettario è 39.000 euro.

• contributi INPS stimati: 10.167,30 euro;
• base fiscale dopo i contributi: 28.832,70 euro;
• imposta sostitutiva al 15%: circa 4.324,90 euro;
• imposta sostitutiva al 5%: circa 1.441,64 euro.

Il totale teorico di contributi e imposta è quindi circa 14.492,20 euro con imposta al 15% e 11.608,93 euro con imposta al 5%. Questi esempi servono per capire la logica del calcolo, non sostituiscono la liquidazione effettiva della dichiarazione.

Web designer al 5% o al 15%: quando cambia il calcolo

L’aliquota ordinaria del regime forfettario è il 15%. L’aliquota del 5% può essere applicata per il periodo agevolato previsto solo quando ricorrono le condizioni per una nuova attività: non basta aprire una nuova Partita IVA.

Il 5% incide sull’imposta sostitutiva, non sui contributi INPS. Nell’esempio da 30.000 euro, quindi, i contributi previdenziali stimati restano gli stessi; cambia la percentuale applicata alla base fiscale dopo la deduzione dei contributi.

Per requisiti, soglie e cause ostative rimanda alla pagina principale sul regime forfettario del web designer.

Se il web designer è anche sviluppatore cambia il coefficiente

Un errore frequente è applicare sempre il 78% a chiunque lavori su siti internet. Se il professionista svolge prevalentemente programmazione informatica e il corretto inquadramento è 62.10.00, il coefficiente del forfettario è normalmente il 67%.

Su 30.000 euro di compensi, con coefficiente 67% la base forfettaria iniziale è 20.100 euro anziché 23.400. Con Gestione Separata al 26,07% i contributi teorici sarebbero circa 5.240,07 euro; la base fiscale residua circa 14.859,93 euro. L’imposta sarebbe circa 2.228,99 euro al 15% oppure 743 euro al 5%.

La differenza non autorizza a scegliere il codice fiscalmente più favorevole: ATECO deve descrivere l’attività reale. Il confronto serve a capire perché una classificazione sbagliata altera anche il calcolo delle tasse.

Web designer già dipendente o pensionato: aliquota INPS al 24%

Quando il professionista è già assicurato presso un’altra forma previdenziale obbligatoria o è pensionato, nella Gestione Separata può applicarsi l’aliquota del 24%. Questo riduce il contributo rispetto allo scenario del 26,07% e modifica di conseguenza anche la base fiscale su cui viene calcolata l’imposta sostitutiva.

Il lavoro dipendente può inoltre incidere sulla possibilità di utilizzare il forfettario. Prima di fare una simulazione definitiva bisogna quindi verificare sia la previdenza sia le cause ostative fiscali. La guida su Partita IVA e lavoro dipendente tratta separatamente questo controllo.

Perché il primo anno può sembrare “più leggero”

Nel primo anno di attività non sempre tasse e contributi vengono pagati nello stesso momento in cui si incassano i compensi. La dichiarazione dei redditi viene presentata successivamente e con saldo e acconti può concentrarsi un esborso importante nell’anno seguente.

Per questo è pericoloso guardare soltanto il saldo del conto corrente nei primi mesi e considerarlo tutto disponibile. Una parte degli incassi va accantonata per imposte e contributi futuri. Inoltre la deduzione fiscale dei contributi segue quanto è stato effettivamente versato nel periodo, quindi la liquidazione reale può differire dalla simulazione semplificata usata per stimare il carico a regime.

Saldo e acconti: il costo da non dimenticare

Il regime forfettario segue il sistema di saldo dell’anno precedente e acconti per l’anno corrente. Quando l’attività cresce, la somma richiesta con gli F24 può quindi risultare maggiore della sola imposta riferita all’anno appena chiuso.

Questo non significa pagare due volte la stessa imposta: una parte è saldo, l’altra anticipa l’imposta del periodo successivo. Per una gestione prudente conviene stimare durante l’anno sia la posizione previdenziale sia gli acconti, soprattutto dopo il primo esercizio.

Le spese reali non riducono il reddito forfettario

Un web designer può sostenere migliaia di euro di spese per computer, monitor, software, licenze, font, cloud, coworking, corsi e collaboratori. Nel forfettario questi costi ordinari non vengono dedotti analiticamente: il sistema presume già una quota di costi attraverso il coefficiente di redditività.

Quindi “netto dopo tasse e contributi” non significa “utile netto reale”. Se su 30.000 euro restano circa 21.300 euro dopo il carico teorico al 15%, da quell’importo devi comunque sottrarre le spese realmente pagate. Se i costi sono elevati, è utile confrontare il forfettario con il regime ordinario.

Quanto accantonare ogni mese

Non esiste una percentuale universale valida per tutti, perché cambiano aliquota fiscale, previdenza, acconti e situazione personale. Però un web designer può costruire un accantonamento prudenziale partendo da una simulazione annuale aggiornata e dividendo il carico stimato per i mesi di attività.

È meglio ricalcolare la previsione durante l’anno se gli incassi crescono molto, se si apre una seconda attività, se cambia la copertura previdenziale o se si passa dal 5% al 15%. In questo modo il pagamento degli F24 non diventa una sorpresa.

Errori frequenti nel calcolo tasse del web designer

• applicare direttamente il 5% o il 15% al fatturato;
• usare il vecchio codice 74.10.21 senza verificare ATECO 2025;
• applicare il coefficiente 78% a un’attività che è in realtà programmazione;
• calcolare i contributi dopo l’imposta invece che distinguere le due basi;
• considerare deducibili singolarmente computer, software e coworking nel forfettario;
• confondere contributi dovuti con contributi effettivamente versati e deducibili;
• dimenticare saldo e acconti;
• considerare il netto fiscale come utile economico reale.

Domande frequenti

Quanto paga di tasse un web designer forfettario?

Dipende da compensi, codice ATECO, previdenza e aliquota sostitutiva. Con 74.12.01 il coefficiente è 78%; al reddito così determinato si applicano contributi e poi l’imposta 5% o 15% sulla base fiscale prevista.

Su 30.000 euro quanto paga un web designer?

Nella simulazione con coefficiente 78%, Gestione Separata 26,07% e imposta al 15%, contributi e imposta sono circa 8.695 euro. Con imposta al 5% sono circa 6.965 euro. Il dato reale dipende dai contributi effettivamente versati e dalla situazione personale.

I costi del computer si scaricano nel forfettario?

Non vengono dedotti analiticamente dal reddito forfettario. La quota di costi è già rappresentata dal coefficiente di redditività, salvo le deduzioni specificamente ammesse come i contributi previdenziali obbligatori versati.

Il 5% si applica anche all’INPS?

No. Il 5% è l’aliquota dell’imposta sostitutiva per chi possiede i requisiti; i contributi previdenziali seguono le aliquote della gestione INPS applicabile.

In sintesi

Per calcolare correttamente le tasse del web designer bisogna seguire l’ordine giusto: compensi incassati → coefficiente ATECO → contributi previdenziali → deduzione dei contributi versati → imposta sostitutiva. Con 74.12.01 il coefficiente è 78%; con programmazione 62.10.00 è normalmente 67%. Gli esempi mostrano il carico a regime, ma la dichiarazione reale deve considerare versamenti, acconti e situazione previdenziale effettiva.